企业税收筹划有妙招！这些合规节税方法你知道吗？

企业税收筹划有妙招！这些合规节税方法你知道吗？

在企业经营过程中企业税收筹划的基本方法，税收筹划是一项重要且关键的工作，合理的税收筹划能够在合规的前提下有效降低企业税务成本，提升经济效益。而税务筹划主要围绕两大核心税种——增值税和企业所得税展开，下面就为大家分享一些常见且实用的筹划策略。

一、增值税筹划策略

（一）小规模公司优势利用

企业可以考虑成立一家小规模公司，将那些对发票要求不高的业务集中到这家公司。根据相关政策，只要小规模公司每季度收入不超过30万元，开具普通发票时，就能够享受免缴增值税的优惠，这对于企业降低增值税税负来说是一个简单有效的方法 。

（二）业务拆分降低税率

通过对业务进行合理拆分，能够巧妙降低税负。例如在租赁业务中，可将房租拆分为房租（税率9%）和物业费（税率6%）；在销售业务方面企业税收筹划的基本方法，把机器销售（税率13%）拆分为机器销售与服务费（税率6%），或者拆分为机器销售（税率13%）和安装费（税率9%），通过这种方式，利用不同业务对应的税率差异，实现增值税的合理筹划。

（三）把握进项税额加计抵减政策

不同行业在进项税额抵扣上有不同的加计抵减优惠。先进制造业的进项税额可加计5%进行抵扣；生产服务业同样加计5%；生活服务业则加计10%。企业需要根据自身所属行业，充分利用这一政策，减少增值税缴纳金额。

二、企业所得税筹划要点

（一）运用核定征收个体户

成立核定征收的个体户，将不需要发票的客户业务转移到个体户。对于年销售额不超过36万元的部分，可免征个税企业税收筹划有妙招！这些合规节税方法你知道吗？，超出部分也只需按照较低税率缴税，能够有效降低企业所得税和个税负担 。

（二）解决无发票费用难题

1. 个体户开票：通过个体户支付佣金，并由个体户开具服务发票，以此解决费用无票问题，确保费用能够在企业所得税前合理扣除。

2. 灵活用工平台：借助灵活用工平台支付费用，平台会开具合规发票，这也是目前常用的解决无票支出的方式之一 。

（三）合理进行分红与利润转移

1. 一次性离职补偿：利用一次性离职补偿政策，按照上年平均工资三倍的标准缴税，实现利润的合理转移。

2. 高额工资发放：合理发放高额工资，例如发放50万元工资仅需缴纳约3万元个税，税负率约为6%，在一定程度上降低综合税负。

3. 转变合作关系：将劳动关系转变为合作关系，但需要特别注意操作过程中的合规性，确保符合相关法律法规要求。

（四）充分享受研发费用加计扣除

即使企业不属于高新技术企业，只要研发活动符合“新技术、新产品、新工艺”（三新）条件，就能够享受研发费用加计扣除的优惠政策，从而减少应纳税所得额，降低企业所得税。

三、其他实用小型筹划策略

1. 费用合理分配：合理分配餐费到招待费、会议费、福利费、差旅费等科目，确保各项费用能够在企业所得税前进行合规扣除。

2. 聘用特定人员优惠：聘用退休军人，企业每年可抵减税费9000元，且该优惠政策可持续3年，既为企业带来税收优惠，也履行了社会责任。

3. 补贴政策利用：误餐补贴、差旅补贴不仅免个税，还能在企业所得税前扣除；500元以下个人收入也可进行税前扣除。企业应充分利用这些补贴政策，降低税务成本。

4. 私车公用节省税费：企业与员工签订私车公用协议，员工车辆用于企业经营活动产生的邮费、通行费等费用企业税收筹划的基本方法，可进行报销并在企业所得税前扣除，达到节税目的。

通过合理运用这些税收筹划策略企业税收筹划有妙招！这些合规节税方法你知道吗？，企业能够在严格遵守法律法规的前提下，显著优化税务成本，实现合规与节税的双赢局面。但需要注意的是，税收政策不断变化，企业在进行税收筹划时，要时刻关注政策动态，必要时咨询专业税务人士，确保筹划方案的有效性和合规性 。